Maliye Bakanlığı, IBAN üzerinden fatura veya fiş düzenlemeyen işletmeleri ve IBAN kiralayanları denetim kapsamına aldı. IBAN ile yapılan tahsilatlarda vergi kaçırma riskini azaltmak amacıyla başlatılan incelemelerde, özellikle milyarlarca liralık IBAN hareketlerinin detaylı bir şekilde incelenmesi hedefleniyor.
Yapılan açıklamalara göre, IBAN incelemeleri için belirlenecek kriterler üzerinde çalışmalar devam ediyor. Hangi IBAN transferlerinin denetimde öncelikli olacağına ilişkin kriterlerin belirlenmesiyle birlikte vergi kaçağına neden olan işletmelere özel ceza rakamları da belirlenecek. Ancak, vergi kaçırmak amacıyla IBAN üzerinden tahsilat yapanlara yönelik özel bir ceza miktarının belirlendiği haberleri, yeminli mali müşavirler tarafından doğrulanmadı.
Konuyla ilgili açıklamalarda bulunan Yeminli Mali Müşavir Abdullah Tolu, henüz IBAN incelemeleri için net kriterlerin belirlenmediğini ifade etti. Vergi Usul Kanunu'ndaki ceza oranlarından yola çıkılarak tahminlerin yapıldığını ancak kesin ceza miktarlarının henüz netleşmediğini belirtti.
IBAN ile tahsilat yapan işletmelere yönelik özel usulsüzlük cezalarının, Vergi Usul Kanunu'nda belirtilen oranlar doğrultusunda uygulanacağı ifade edildi. Buna göre, IBAN ile tahsilat yapıp fatura veya fiş düzenlemeyen işletmelere her bir fatura veya fiş için belirlenen oranda özel usulsüzlük cezası kesilecek.
Maliye'nin denetimi sadece IBAN ile tahsilat yapan işletmelerle sınırlı değil. IBAN hesaplarını başkalarına kiralayanlar ve IBAN hesaplarını yakınlarına kullandıranlar da denetim kapsamına alındı. Vergi cezasından kurtulmak için IBAN hesabını kiraladığı halde, bilgisiz olduğunu iddia ederek kiraladığı kişileri ve işletmeleri ihbar edenlerin sayısında artış yaşanıyor.
Maliye, IBAN üzerinden faturasız tahsilat yapanlara KDV ve ağır vergi cezaları uygulamaya başladı. IBAN ile tahsilatı en çok kullanılan sektörler arasında perakende, eğlence, sağlık, spor, ve danışmanlık gibi alanlar öne çıkıyor.
IBAN üzerinden yapılan tahsilatların Maliye tarafından detaylı bir şekilde incelenmesiyle, vergi kayıp ve kaçağının önlenmesi hedefleniyor. Maliye, vergi mükellefi olmadığı halde IBAN ile tahsilat yapanları da tespit ederek gerekli yasal işlemleri yapacak. İşletme sahipleri, IBAN ile yapılan tahsilatlar için düzenli olarak fatura veya benzeri belgeler düzenlemek zorunda kalacaklar. Aksi takdirde, kayıt dışı satışlar olarak kabul edilen işlemler için vergi ziyaı cezası kesilecek ve ilgili kişilere gerekli yasal işlemler uygulanacak.
